قالب مصفوفة فصل المهامSegregation of Duties Matrix
المبدأ: لا يجمع شخص واحد بين الإنشاء والاعتماد والتنفيذ والتسجيل لنفس المعاملة. هذا القالب يساعد على تطبيق المبدأ على دورة عملك الفعلية.The principle: one person should not combine initiating, approving, executing and recording the same transaction. This template helps apply that to your actual business cycle.
آخر مراجعة: 2026-09-18Last reviewed: 2026-09-18
تحديد المهام المتعارضةIdentifying Incompatible Duties
- الإنشاء مقابل الاعتمادInitiate vs approve
- الاعتماد مقابل التنفيذApprove vs execute
- التنفيذ مقابل التسجيل المحاسبيExecute vs record in the ledger
- إدارة البيانات الرئيسية مقابل المعاملاتMaster data maintenance vs transaction processing
- إعداد الرواتب مقابل صرفهاPayroll preparation vs payment
بناء المصفوفةBuilding the Matrix
- حصر الأدوار الوظيفية الفعليةInventory of actual job roles
- ربط كل دور بالمهام التي يؤديهاMap each role to the duties it performs
- تحديد التقاطعات المتعارضةIdentify conflicting intersections
- تحديد مستوى الخطورة لكل تعارضRate the severity of each conflict
المعالجةRemediation
- إعادة توزيع المهام حيث يمكنReallocate duties where possible
- ضوابط تعويض عند تعذر الفصلCompensating controls where separation is impractical
- مراجعة مستقلة دورية للاستثناءاتPeriodic independent review of exceptions
- توثيق القواعد المعتمدة في النظامDocumenting the rules enforced in the system
ثلاث خطوات للاستفادةThree Steps to Get Value
علّم ما هو متوفرMark What Exists
راجع كل بند وحدد ما هو موجود فعلاً لديك وموثقGo through each item and mark what actually exists and is documented
حدد الفجواتIdentify Gaps
ما تبقى غير معلَّم هو فجوتك — رتبها بحسب الأثرWhat remains unmarked is your gap list — order it by impact
ابنِ خطة المعالجةBuild a Plan
حدد مسؤولاً وتاريخاً لكل فجوة، وابدأ بالأعلى أثراًAssign an owner and a date per gap, and start with the highest impact
تريد مراجعة وضعك مع مختص؟Want a Specialist to Review Your Position?
نراجع النتائج معك ونساعد على ترتيب أولويات المعالجةWe review the results with you and help prioritise remediation