تحليل أعمار الديونAging analysis

صنّف الذمم حسب العمر: 0-30 يوماً، 31-60، 61-90، وأكثر من 90. الخطر الحقيقي ليس في الرقم الإجمالي بل في التوزيع — ذمم بمليون موزعة على 50 عميلاً أقل خطراً من 200 ألف عند عميل واحد متعثر.Classify receivables by age: 0–30 days, 31–60, 61–90, and over 90. The real risk is not the total but the distribution — a million spread over 50 customers is less risky than 200,000 with one struggling customer.

سياسة الائتمانCredit policy

حدّد لكل عميل: سقف ائتمان، مدة سداد، وشروط واضحة. لا تمنح ائتماناً لأي عميل جديد قبل التحقق من قدرته على السداد. السياسة المكتوبة تحمي من الضغط التجاري للبيع بأي شرط — وهو ما يُنتج الذمم المتعثرة.Define per customer: a credit limit, payment terms, and clear conditions. Do not extend credit to any new customer before verifying their ability to pay. A written policy protects against commercial pressure to sell on any terms — which produces bad debt.

متابعة التحصيلCollection follow-up

المتابعة الفعّالة منتظمة لا موسمية: تذكير قبل الاستحقاق، متابعة فورية بعد التأخر، اتصال عند 30 يوماً، تصعيد عند 60، وإجراء قانوني عند 90. العميل الذي يعرف أنك تتابع بانتظام يدفع أسرع — بلا حاجة لتوتير العلاقة.Effective follow-up is regular, not occasional: a reminder before due date, immediate follow-up after delay, a call at 30 days, escalation at 60, and legal action at 90. A customer who knows you follow up consistently pays faster — without straining the relationship.

مؤشرات القياسMeasurement indicators

ثلاثة مؤشرات: متوسط فترة التحصيل (DSO — كم يوماً تنتظر أموالك)، نسبة الذمم المتأخرة عن 90 يوماً، ونسبة الديون المعدومة. DSO المرتفع يعني أموالاً مجمّدة يمكن تحريرها بتحسين السياسة والمتابعة.Three indicators: days sales outstanding (DSO — how many days your money is outstanding), the share of receivables over 90 days, and the bad debt ratio. High DSO means locked capital that can be released by improving policy and follow-up.

الربط مع النظامLink to the system

النظام المحاسبي يجب أن يوفّر: تقرير أعمار آلياً، تنبيهات عند تجاوز سقف الائتمان، حجب الطلبات الجديدة عن عميل متعثر، وتقرير تحصيل يومي. هذا يحوّل التحصيل من جهد يدوي إلى نظام يعمل تلقائياً.The accounting system must provide: an automatic aging report, alerts when a credit limit is exceeded, blocking new orders from a defaulting customer, and a daily collection report. This turns collection from manual effort into a system that runs automatically.

التسوية والمصالحةSettlement and reconciliation

أي خصم أو تسوية يجب أن يكون موثّقاً ومعتمداً بمستوى صلاحية مناسب. التسويات غير الموثّقة هي المدخل الأول للاحتيال والتلاعب بالذمم. القاعدة: لا تسوية بلا مستند وموافقة.Any discount or settlement must be documented and approved at the appropriate authority level. Undocumented settlements are the primary entry point for fraud and receivables manipulation. The rule: no settlement without a document and an approval.