المشترياتProcurement

إنشاء المورد، اعتماد أمر الشراء، استلام البضاعة، واعتماد فاتورة المورد. الجمع بين اثنين منها يفتح باب الاحتيال.Supplier creation, purchase order approval, goods receipt and supplier invoice approval. Combining any two opens the door to fraud.

المدفوعاتPayments

إعداد الدفعة، اعتمادها، وتعديل بيانات البنك. تعديل بيانات البنك مع إعداد الدفعة أخطر تعارض في الأنظمة المالية.Preparing payment, approving it, and editing bank details. Editing bank details alongside payment preparation is the most dangerous conflict in finance systems.

المحاسبةAccounting

إدخال القيد، اعتماد التسوية، وإقفال الفترة. من يُدخل ويُقفل في الوقت نفسه يستطيع إخفاء الفرق.Entering the entry, approving the adjustment, and closing the period. Whoever enters and closes can hide the difference.

الرواتبPayroll

إعداد المسير، اعتماد الصرف، وتعديل بيانات الموظف. تعديل بيانات الموظف مع إعداد المسير يُنتج موظفاً وهمياً.Preparing the register, approving disbursement, and editing employee data. Editing employee data alongside preparing the register produces a ghost employee.

المخزونInventory

تعديل الكميات، اعتماد التسوية، والجرد. من يعدّل ويعتمد الجرد يستطيع تغطية الفقد.Editing quantities, approving adjustment, and counting. Whoever edits and approves the count can cover losses.

المعالجةRemediation

لكل تعارض: فصل كامل، أو ضابط تعويضي (مراجعة مستقلة، اعتماد ثانٍ)، أو قبول موثق. القبول غير الموثق هو ما يُسجَّل عليك.Per conflict: full separation, a compensating control (independent review, second approval), or documented acceptance. Undocumented acceptance is what gets recorded against you.